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在停牌三個月后，重組屢經波折的萬好萬家（600576，前收盤價8.08元）今日重組預案亮相。鑫海科技將通過萬好萬家實現借殼上市。重組完成后，公司將以鎳合金冶煉、加工為主營業務。值得注意的是，伴隨著國際鎳價跌至近年低位，對鑫海科技盈利能力拖累明顯，其凈利潤由2011年的4.18億元，大幅下滑至去年的2475.2萬元。

鑫海科技擬斥資32億借殼

今日公告顯示，萬好萬家將以其擁有的全部資產和負債與浩德投資、王文龍持有的鑫海科技100%股權等值部分進行置換，置入資產超過置出資產價值的部分，由公司向浩德投資及王文龍以非公開發行股份的方式購買。預估基準日為2013年4月30日，經初步預估，置出資產的預估值約5.15億元，置入資產的預估值約37.37億元。據《每日經濟新聞》記者計算，本次交易發行股份的數量約4.14億股，發行價為7.78元/股，金額總計32.2億元。

交易完成后，公司控股股東將變更為浩德投資，實際控制人將變更為謝榮斌。由于鑫海科技預估值占上市公司前一個會計年度期末資產總額比例達到100%以上。據《上市公司重組辦法》相關規定，本次交易構成借殼上市。

據悉，本次置入的鑫海科技是國內最大的鎳合金冶煉和加工企業之一，其財報顯示，2011年、2012年主營收入分別為46.76億元、35.68億元，但同期凈利潤則由4.18億元大幅降至2475.2萬元。

對此鑫海科技稱，2012年度業績同比波動較大，主要原因系2012年因歐債危機加深及各國經濟增長放緩拖累，國際能源、金屬等大宗商品價格紛紛回落，全球宏觀經濟的疲軟表現，導致國際鎳金屬市場價格創下了近年來新低，造成公司產品價格持續在低位運行，對公司業績產生較大影響。而且，若未來全球宏觀經濟、下游不銹鋼行業如無好轉跡象，則將影響其盈利能力、經營業績。

一位大宗商品研究員表示，上周，倫敦交易所電子盤鎳期貨價格剛剛創出兩年半以來的新低，自2011年2月份以來已累計跌去50%以上，目前徘徊在13800美元/噸附近。由于美國退出QE、美元指數攀升，致使基本金屬價格承壓，投資者短期觀望情緒漸濃，預計倫敦鎳走勢以區間弱勢震蕩為主。

2013年1~4月，鑫海科技主營收入、凈利潤分別為16.56億元、1740.2萬元。雖然如此，但擬置入的鑫海科技評估溢價率為281.9%，而擬置出的資產僅獲2.99%的評估溢價率，明顯高出不少。但萬好萬家認為，技術、地域、客戶等優勢是其獲得較高溢價率的主要原因。