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今年7月17日公布了重組預案后，華菱鋼鐵在9月25日發(fā)布了《重大資產置換及發(fā)行股票購買資產并募集配套資金暨關聯(lián)交易報告書（草案）》，這也意味著今年第一宗A股上市公司“鋼鐵換金融”（置出鋼鐵資產、置入金融資產）的資產重組方案基本敲定。

有分析人士認為，這次重組其實也為其它鋼企未來發(fā)展開拓了新的思路。去年，在鋼鐵行業(yè)低迷之時，華菱鋼鐵凈利潤虧損29.6億元，今年上半年，盡管市場環(huán)境有所改善，但公司依然虧損了9.4億元。而對于此次華菱鋼鐵的轉型，有多位券商分析師表示，在轉型之后未來業(yè)績會出現(xiàn)可持續(xù)性的改善。

具體方案已形成

根據(jù)最新的資產重組計劃顯示，華菱鋼鐵將把上市公司除湘潭節(jié)能外的其余資產及負債全部置出，由控股股東華菱集團承接。而華菱集團持有的華菱節(jié)能100%股權、財富證券24.58%股權、財富證券13.41%股權將置入上市公司。置出資產作價60.9億元，置入資產則估價54.5億元，差額部分由華菱集團向華菱鋼鐵支付現(xiàn)金補足。

此外，華菱鋼鐵計劃通過非公開發(fā)行股份的方式，購買財信金控持有的財信投資100%股權，及深圳潤澤持有的財富證券3.51%股權，交易對價85.1億元。華菱鋼鐵還將向華菱控股非公開發(fā)行股份，以募集約84億元的資金。為此，華菱鋼鐵計劃非公開發(fā)行股份46.5億股，發(fā)行價格為每股3.63元。

華菱控股為華菱集團的控股股東，財信金控則是華菱控股的全資子公司，三方的實際控制人均為湖南省國資委。另一交易方深圳潤澤與華菱鋼鐵并不存在關聯(lián)關系。

上述交易完成后，華菱鋼鐵將直接或間接持有財信投資、財富證券、湘潭節(jié)能和華菱節(jié)能全部股權，以及湖南信托的96%股權和吉祥人壽的38.26%股權。公司的業(yè)務范圍也將涵蓋證券、信托和保險等金融業(yè)務及節(jié)能發(fā)電，而不再包括原本的鋼鐵業(yè)務。

相比7月份公布的預案，華菱鋼鐵此次的重組方案新置入了吉祥人壽9.07%的股權，這使得其置入資產的總額達到139.6億元，相較此前增加2.5億元。在華菱鋼鐵置入的新資產中，僅有估值13億元的湘潭節(jié)能為發(fā)電資產，其余126.6億元均為金融資產。

重組完成后，華菱控股將直接及間接持有華菱鋼鐵82.93%的股份。而上市公司的各項財務指標將得以改善，其資產負債率有望從86.9%（今年4月30日數(shù)據(jù)）降至69.1%，其今年前4個月的凈利潤則由虧損11億元變?yōu)橛?.7億元。

9月14日，華菱鋼鐵還完成了此次“鋼鐵換金融”重組的重要一步。湖南國企創(chuàng)新私募投資基金從公司斥資11億元，購得華菱鋼鐵第二大股東安賽樂米塔爾所持的10.08%股份。與此同時，安賽樂米塔爾此前提名的華菱鋼鐵董事昂杜拉、董事兼首席運營官桑杰、副總經(jīng)理蔡煥堂和馬建偉均辭去了在公司的職位。

在華菱鋼鐵此次重大資產重組后，其主業(yè)將轉型為“金融+節(jié)能環(huán)保”，這并非安賽樂米塔爾的核心業(yè)務范圍。因此在入股華菱鋼鐵（當時名為華菱管線）的11年后，安賽樂米塔爾決定出售股份。

在轉讓華菱鋼鐵的股份后，安賽樂米塔爾與華菱集團的合作將僅限于汽車板合資公司。安賽樂米塔爾在該合資公司的股權比例為49%，另外51%的股份目前由華菱鋼鐵所持有。

鋼企轉型成為趨勢

據(jù)記者了解，除華菱鋼鐵外，今年上半年位列鋼鐵上市公司虧損榜第一位的重慶鋼鐵(2.520, 0.00, 0.00%)也在籌劃“鋼鐵換金融”事宜。重慶鋼鐵去年虧損59.87億元，位列同行業(yè)虧損榜第三位。重慶鋼鐵計劃從重慶渝富資產經(jīng)營管理集團有限公司（下稱重慶渝富）收購金融、產業(yè)投資等領域的資產，并同時出售公司鋼鐵相關業(yè)務，重慶鋼鐵及重慶渝富的實際控制人均為重慶市國資委。

今年6月份，重慶鋼鐵發(fā)布公告稱，公司目前正在籌劃重大資產重組事項，可能涉及收購金融類等盈利能力較強的資產，并同時出售鋼鐵相關資產。因實際控制人重慶市國資委籌劃涉及公司的重大事項，重慶鋼鐵股票及其衍生品種已于6月2日起停牌。經(jīng)與有關各方論證和協(xié)商，上述事項對公司構成了重大資產重組。

同時，公告稱，截至公告日，重慶鋼鐵重大資產重組事項正在策劃中，可能涉及的交易對手方為重慶渝富資產經(jīng)營管理集團有限公司等。公司正在策劃從上述交易對手方收購非上市金融類等盈利能力較強的資產，并同時出售公司鋼鐵相關資產，可能涉及資產置換、發(fā)行股份購買資產及配套融資事項。

對此，有分析師表示，不只華菱鋼鐵和重慶鋼鐵等，鋼企目前意欲轉型的不算少數(shù)，而對于華菱鋼鐵而言，順應經(jīng)濟發(fā)展趨勢，彰顯徹底轉型決心：在需求并無大起色且供給持續(xù)回升，產能嚴重過剩的大環(huán)境下，鋼鐵行業(yè)中巨虧的公司比比皆是，2015年鋼鐵板塊整體業(yè)績虧損560.54億元，為近15年來板塊虧損之最，巨虧資產的剝離以及置換重組便成了整個行業(yè)的大趨勢，不止是華菱鋼鐵，目前公告轉型的鋼鐵企業(yè)還有韶鋼松山、*ST八鋼等，而華菱鋼鐵成為其中轉型相對徹底的企業(yè)之一。

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